VAT w obrocie międzynarodowym. WDT/WNT, eksport i import towarów

DZIEŃ I

1. Transakcje WDT
   
   
   • definicja, warunki przedmiotowe i podmiotowe
   • nietransakcyjne przemieszczenia towarów w ramach UE
   • rozliczenia nieodpłatnych WDT
   • moment powstania obowiązku podatkowego w WDT (dostawa, faktura, zaliczka)
   • warunki stosowania stawki 0%
   • obowiązki związane ze składaniem informacji VAT-UE
   • minimalizacja ryzyka podatkowego przy realizacji sporadycznych transakcji WDT
   • podstawa opodatkowania
   • terminy ujmowania korekt w WDT
     • brak dokumentów a moment ujęcia WDT w ewidencji
     • korekty WDT „in plus”
     • korekty WDT „in minus”
   • stosowanie kursów przeliczeniowych
     
     
2. Dokumentowanie WDT
   
   
   • dokumentowanie WDT dla potrzeb zastosowania stawki podatku VAT w wysokości 0% na podstawie krajowych regulacji
   • uchwała NSA z dnia 11.10.2011 r. sygn. akt I FPS 1/10
   • dokumentowanie WDT dla potrzeb zastosowania stawki podatku VAT w wysokości 0% na podstawie regulacji UE
   • następstwa unijnych regulacji dot. dokumentowania WDT dla stosowania stawki 0% przy WDT w kraju
   • dokumentowanie WDT w orzecznictwie sądów administracyjnych
     
     
3. Transakcje WNT
   
   
   • definicja, warunki przedmiotowe i podmiotowe
   • nietransakcyjne przemieszczenia towarów w ramach UE
   • WNT a dostawa towarów dla której podatnikiem jest jej nabywca
   • moment powstania obowiązku podatkowego w WNT (dostawa, faktura, zaliczka)
   • podstawa opodatkowania
   • odliczanie VAT przy WNT po zmianach w SLIM VAT2
   • WNT a brak możliwości odliczenia podatku naliczonego
   • terminy ujmowania korekt „in plus” i „in minus” przy WNT
   • stosowanie kursów przeliczeniowych
     
     

DZIEŃ II

1. Eksport towarów
   
   
   • pojęcie eksportu towarów, eksportu bezpośredniego i pośredniego
   • warunki stosowania stawki 0%
   • dowody dokonania eksportu towarów
   • powstanie obowiązku podatkowego w eksporcie towarów
   • opodatkowanie zaliczek w eksporcie
   • podstawa opodatkowania
     
     
2. Import towarów:
   
   
   • sposoby rozliczania importu towarów
   • procedura uproszczona w przypadku importu towarów
   • korekty w procedurze uproszczonej
   • ustalanie podstawy opodatkowania
   • import towarów a brak możliwości odliczenia VAT
     
     
3. Transakcje łańcuchowe w podatku VAT
   
   
   • kiedy ma miejsce transakcja łańcuchowa
   • pojęcie dostawy ruchomej i nieruchomej
   • zasady przyporządkowania transportu w dostawie łańcuchowej
   • reguły Incoterms i ich wpływ na określenie miejsca świadczenia przy dostawie towarów
   • orzecznictwo TSUE dotyczące transakcji łańcuchowych
   • transakcje łańcuchowe lądowe i morskie na przykładach
   • możliwość stosowania stawki 0% dla polskich dostawców w transakcjach WDT i eksporcie towarów
   • transakcje trójstronne w ramach UE
     • uproszczenia w stosowaniu transakcji łańcuchowych w ramach UE – transakcje trójstronne
     • warunki występowania transakcji trójstronnych
     • prawidłowe dokumentowanie transakcji trójstronnych uproszczonych
     • wykazywanie transakcji trójstronnych uproszczonych w ewidencji VAT oraz w informacji VAT-UE
     • transakcje trójstronne a czterech kontrahentów w łańcuchu transakcji – uproszczenia wprowadzone od 2020 r.
       
       
4. Zasady opodatkowania dostawy / nabycia towarów w ramach magazynu call-off stock
   
   
   • przepisy regulujące procedurę magazynu typu call-off stock
   • warunki stosowania procedury magazynu typu call-off stock
   • towary podlegające procedurze magazynu typu call-off stock
   • zniszczenie, zmiana przeznaczenia, zmiana nabywcy, przemieszczenie powrotne towarów w procedurze magazynu typu call-off stock
   • obowiązek podatkowy w procedurze magazynu typu call-off stock
   • kursy walut w procedurze magazynu typu call-off stock
   • obowiązki ewidencyjne dotyczące przemieszczanych towarów
     
     
5. Pytania, wyjaśnianie wątpliwości, omawianie przykładów, dyskusja

Ekspert z zakresu podatku vat. Wieloletni pracownik izby skarbowej, pracownik naukowo-dydaktyczny katedry finansów publicznych Uniwersytetu Łódzkiego.

Od ponad 20 lat prowadzi szkolenia z zakresu podatków, a przede wszystkim podatku od towarów i usług. Przeprowadził tysiące godzin szkoleń skierowanych do księgowych, doradców podatkowych, biegłych rewidentów, czy pracowników zajmujących się sprawami finansowymi. W czasie kilkunastoletniej pracy w organach skarbowych szkolił pracowników urzędów skarbowych i izb skarbowych, jak również pracowników organów ochrony prawnej. Trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, zarządzania zasobami ludzkimi w administracji.

Uczestnik programów akcesyjnych organizowanych przez francuską Generalną Dyrekcję Podatków i administrację podatkową Szwecji. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego w wydawnictwach specjalistycznych, jak i również w prasie codziennej.

27.09.2010

Sadi Polska Agencja Celna

Z całą pewnością mogę zarekomendować firmę J.G.Training wszystkim zainteresowanym i stwierdzić, że jest to profesjonalny i solidny partner w zakresie organizowania szkoleń specjalistycznych. (Szkolenie z podatku VAT w transakcjach międzynarodowych)

zobacz więcej

Forma realizacji szkolenia wskazana jest na górze strony, bezpośrednio pod terminem szkolenia. Szkolenie może być realizowane:

• ONLINE
• stacjonarnie (w sali szkoleniowej)
  
  

Wiele szkoleń realizujemy jednocześnie stacjonarnie oraz online – Uczestnik wybiera dogodną dla siebie formę szkolenia. Zarówno osoby uczestniczące online jak i obecne na sali szkoleniowej, mają możliwość zadawania pytań, wyjaśnienia wątpliwości, prowadzenia dyskusji i omówienia z trenerem przykładów z własnej praktyki. Nie nagrywamy szkoleń.

SZKOLENIE STACJONARNE:
Informację o dokładnym miejscu szkolenia wysyłamy wraz z potwierdzeniem realizacji szkolenia.

Szkolenia odbywają się w Warszawie, w Centrum Szkoleniowym Golden Floor, w dwóch lokalizacjach:

• w budynku Atlas Tower, Aleje Jerozolimskie 123a (przy Placu Zawiszy)
  LUB
• w budynku, w którym mieści się Hotel Presidential (naprzeciwko Dworca Centralnego), Al. Jerozolimskie 65/79, wejście przez Centrum LIM

Obie lokalizacje znajdują się w centrum Warszawy, z dogodnym dojazdem komunikacją publiczną, w bliskiej odległości od dworca PKP Warszawa Centralna i Warszawa Zachodnia.

SZKOLENIE ONLINE:
Najczęściej na Platformie ZOOM. Link dostępowy do szkolenia dostarczymy w wiadomości e-mail z wyprzedzeniem 1-dniowym.

W przypadku formy ONLINE Każdy uczestnik łączy się ze swojego miejsca pracy / zamieszkania. Wymagania: komputer / tablet z dostępem do Internetu, wyposażony w mikrofon, opcjonalnie słuchawki.

Cena szkolenia podana jest na górze strony, obok przycisku ZAPISZ SIĘ

Cena szkolenia obejmuje:

• dla szkolenia stacjonarnego: uczestnictwo w szkoleniu dla 1 osoby, materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch, certyfikat ukończenia szkolenia (wystawiany pod warunkiem obecności na co najmniej 80% zajęć) 
  
  
• dla szkolenia online: uczestnictwo w szkoleniu dla 1 osoby w czasie rzeczywistym, z możliwością aktywnego udziału i zadawania pytań, materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej, certyfikat ukończenia szkolenia (wystawiany pod warunkiem obecności na co najmniej 80% zajęć), zapewnienie platformy szkoleniowej, wcześniejsze przetestowanie połączenia oraz pomoc techniczna – jeśli jest taka potrzeba.

Rabaty
Rabat 5% dla każdego uczestnika, przy zgłoszeniu więcej niż 1 osoby z jednej organizacji, na to samo szkolenie, w tym samym terminie.

Podatek VAT 23% lub usługa zwolniona
Do podanej ceny netto doliczany jest VAT 23%. Jeśli Zamawiający finansuje szkolenie ze środków publicznych, wówczas szkolenie podlega zwolnieniu z VAT. (W celu zastosowania stawki VAT „zwolnione” na fakturze, wymagane jest oświadczenie Zamawiającego o finansowaniu szkolenia ze środków publicznych, chyba że Zamawiający jest instytucją publiczną.)

Sposób płatności
Płatność może być dokonana po zrealizowanej usłudze, gdy zgłaszającym jest instytucja publiczna, a także w przypadku innych zgłaszających, o ile taka forma płatności zostanie zaakceptowana przez Organizatora. Organizator akceptuje wydłużone terminy płatności. Prosimy o wskazanie preferowanej formy płatności na formularzu zgłoszeniowym.

Faktura
Faktura zostanie wystawiona w systemie KSEF w ciągu 1-3 dni po zakończeniu szkolenia, a w przypadku płatności przed szkoleniem – po zarejestrowaniu wpłaty na rachunku Organizatora. Osoby prywatne (bez NIP) otrzymają fakturę wysłaną w wiadomości e-mail (poza systemem KSEF).

Cena szkolenia nie obejmuje noclegu
Osoby zainteresowane noclegiem mogą skorzystać z naszej pomocy przy dokonaniu rezerwacji, poniżej informacje o dostępnych możliwościach.

Szczegółowe informacje na temat zasad realizacji usługi znajdują się w Regulaminie

Jeśli są Państwo zainteresowani zarezerwowaniem noclegu korzystając z naszego pośrednictwa – prosimy o kontakt: szkolenia@jgt.pl

Ważne: Ceny noclegów w hotelach mogą się zmieniać w zależności od terminu i wolnych miejsc w hotelu. Nie możemy zagwarantować, że w danym terminie hotel dysponuje wolnymi pokojami. Nie możemy zagwarantować, że zawsze jest możliwość zarezerwowania noclegu wg podanych poniżej cen minimalnych. Im wcześniej dokonamy rezerwacji, tym łatwiej o miejsce w hotelu i uzyskanie minimalnej ceny. Po dokonaniu rezerwacji cena nie ulegnie zmianie. Rezerwacja może zostać przez Państwa anulowana do ostatniego dnia roboczego poprzedzającego przyjazd.

Poniżej lista hoteli, z którymi współpracujemy i w których możemy dla Państwa dokonać rezerwacji noclegu.
Hotele o różnym standardzie należące do grupy Louvre Hotels. Ceny minimalne w 2026 roku (są uzależnione od sezonu):

Golden Tulip Warszawa Centrum**** ul. Towarowa 2, Warszawa
tel. +48 22 582 75 00, https://warsaw-centre.goldentulip.com/pl/

• styczeń-luty oraz lipiec-sierpień: od 400 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 495 zł (dwójka ze śniadaniem)
• marzec-czerwiec oraz wrzesień-grudzień: od 500 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 595 zł (dwójka ze śniadaniem)
  
  

Campanile Warszawa Centrum***, ul. Towarowa 2, Warszawa
tel. +48 22 582 72 00, www.campanile-warszawa.pl/pl

• styczeń-luty oraz lipiec-sierpień: od 330 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 385 zł (dwójka ze śniadaniem)
• marzec-czerwiec oraz wrzesień-grudzień: od 400 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 455 zł (dwójka ze śniadaniem)

Premiere Classe Warszawa Centrum*, ul. Towarowa 2, Warszawa
tel. +48 22 624 08 00, www.premiere-classe-warszawa.pl/pl

• styczeń-grudzień: od 280 zł (jedynka ze śniadaniem) i od 315 zł (dwójka ze śniadaniem)